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2022政策分享以及ODI備案成功注意事項

一、共同投資，誰來申報ODI備案？

如果沒有共同投資，投資者應單獨申報。兩家以上企業共同投資的，由領導投資者統一申報。但如何確定領導投資者，商務委員會和國家發改委的標準規定不一致。商務委員會部門以投資金額最大的一方為投資者，國家發改委以持股比例最高的一方為投資者。在外匯方面，申請人應向當地外匯局申報。

根據《企業境外投資管理辦法》（國家發改委令第11號）第十六條的規定，兩個以上投資者共同開展的項目，經其他投資者書面同意后，由投資金額較大的一方提出批準備案申請。投資金額相等的，經協商一致，經一方批準備案。

根據《商務部境外投資管理辦法》第十四條（商務部令第3號。2014年）：兩家以上企業共同進行境外投資的，相對較大的股東應當在征得其他投資者書面同意后申請備案或者批準。各方持股比例相等的，一方應當協商備案或者申請批準。投資者不屬于同一行政區域的，商務部或者省級商務主管部門負責備案或者批準的，應當通知其他投資者所在地的商務主管部門備案或者批準結果。

根據國家外匯管理局《境內機構境外直接投資外匯管理條例》第七條，境內機構所在地外匯局應當向有關境內機構頒發境外直接投資外匯登記證，并在有關業務體系中登記。

在實踐中，如果投資金額最大的一方不一定持股比例最高（估值高、溢價高），投資金額最大的一方和持股比例最高的一方應按照兩個部門的要求向兩個主要投資者所在地的監管部門報告。

二、ODI備案有效期。

如果在實踐中ODI注冊已完成，由于實際情況暫時不付款，應注意ODI證書有效期，到期前及時申請延期，后無效。

根據《商務部境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）第十六條的規定，企業自領取證書之日起2年內未在境外投資的，證書自動無效。需要進行境外投資的，應當按照本章程序重新備案或者申請批準。

根據國家發改委《企業境外投資管理辦法》第三十五條的批準文件，備案通知書有效期為2年。確需延長有效期的，投資者應當在有效期屆滿前30個工作日內向出具項目批準文件或者備案通知書的機關申請延長有效期。

三、是否需要設置SPV。

根據一些地方的監管政策，注冊地非申報地的投資者通常需要在注冊地設立投資主體(SPV)。考慮到稅收規劃，組織形式通常是有限合伙企業。

四、ODI備案成功后的注意事項。

1.投資完成后，應及時向監管部門報告或報告。

根據《企業境外投資管理辦法》第四十四條的規定，投資者應當自項目竣工之日起20個工作日內通過網絡系統提交項目竣工報告表。項目竣工報告表格式文本由國家發改委發布。

前款所稱工程竣工，是指建設工程竣工、投資目標股權或資產交付、中國投資支出完成等。

根據《海外投資管理辦法》第二十三條的規定，企業應當要求海外企業負責人通過信函、傳真、電子郵件及時向駐外使（領）館（商務辦公室）報告。

2.每年向外匯局申請年檢備案。

根據《境內機構境外直接投資外匯管理條例》，境內機構(金融機構除外)應當按照境外投資聯合年檢的有關規定參加年檢。國內多家機構共同實施境外直接投資的，應當到當地外匯局參加年度外匯檢查。

事實上，地方稅務機關通常在6月30日前發出通知，完成上一年度投資項目外匯年檢備案。

特別注意:不同地區需要不同的條件和材料，需要詳細的溝通才能知道你需要準備什么材料。