卓信企業

境外投資已成為趨勢，既能拓展商業版圖，也能優化企業架構構，規劃稅籌等，總之是敬而遠之。但對于境外投資我國監管是非常嚴格的，如果想進行境外投資，首先須要做的就是境外投資ODI備案。這是國內企業境外投資的合規途徑之一。

境外投資備案

企業提出申請境外投資備案，須要境內投資企業遞交合規調查、可研報告、投資資金來源情況的表明、投資環境分析評價等后期工作全面落實情況表明資料，透過材料對項目的表明論證進行審核。

若提出申請企業是經營限制類行業、主業不有關、無實際經營的投資平臺等。如無法表明具體資金使用計劃、資金來源（包含自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式），以及境外投資項目真實性的，很難透過審查。

商務部境外投資管理辦法

辦理根據：《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）。

適用于對象：企業透過新設、重組以及他方式在境外擁有非金融企業或獲得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權以及他權益。

立案機構：中央企業由商務部對外投資和經濟合作司備案，地方企業由各地方商務主管部門備案

備案條件：

1、提出申請人條件：中國境內依法成立的企業、事業單位

2、具備或合乎下列條件的，準予備案：提出申請材料齊全、如實完整，合乎法定形式。

3、有如下情形之一的，不不予備案：

（1）提出申請材料不齊全或不合乎法定形式。

（2）屬核準情況的。

（3）企業提供更多虛假材料提出申請的。

（4）其他不不予備案的情形。

提出申請材料：

1、境外投資備案表；

2、企業營業執照復印件；

3、有關補充材料

① 對外投資成立企業或重組的有關章程 (合同、協議)

② 有關的董事會決議 或出資決議

③ 新一代經審計工作的財務報表

④ 后期工作全面落實情況表明 (包含：合規調查、可研報告、投資資金來源情況的表明、投資環境分析評價等)

⑤ 重組類對外投資需遞交《境外重組事項后期報告表》

⑥ 境外投資真實性承諾書

發改委境外投資管理辦法

辦理根據：《企業境外投資管理辦法》（農辦委2017年第11號令 2018年3月起執行）。

適用于對象：直接或透過其控制的境外企業，以資金投入資產、權益或提供更多融資、借款等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權以及他有關權益的投資活動。

立案機構：推行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非脆弱類項目，也即涉及投資主體直接資金投入資產、權益或提供更多融資、借款的非脆弱類項目。推行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業(含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業，雷米雷蒙縣)的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且美方投資額3萬美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且美方投資額3萬美元下列的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

備案程序及條件：

屬國家發展改革委備案的項目，地方企業應填報境外投資項目備案提出申請表并附有關附件，直接遞交所在地的省級政府發展改革部門，由省級政府發展改革部門上報國家發展改革委；中央管理企業由集團公司或總公司向國家發展改革委上報備案提出申請表及有關附件。

備案提出申請表附件內容：

1、投資主體營業執照；

2、投資主體新一代經審計工作的財務報表；

3、資金來源證明；

4、投資主體與外方簽訂的意向性協議文件；

5、最高權力機構決策文件；

6、追溯至最終實際控制人的股權架構圖；

7、項目真實性承諾書。

境外直接投資外匯備案

依照國家外匯管理局2009年發布的《關于發布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通告》，中國企業境外直接投資的，境內機構向境外匯款的后期費用，需辦理境外直接投資后期費用備案；此后，企業在獲得農辦部門和商務部門的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯備案。依照國家外匯管理局2015年2月13日新一代《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通告》（2015年6月1日生效），自2015年6月1日起，由銀行直接審查辦理境外直接投資項下外匯備案，國家外匯管理局以及分支機構透過銀行對直接投資外匯備案實施間接監管。

1、境內機構（含境內企業、銀行及非銀行金融機構，雷米雷蒙縣）匯款境外的后期費用，總計匯款額原則上不少于300萬美元且不少于美方投資總額的15%。

2、后期費用總計匯款額少于300萬美元或少于美方投資總額15%的，境內投資者需遞交表明函至注冊地外匯局提出申請（外匯局按個案業務集體審議制度處理）辦理。

3、銀行透過外匯局資本項目信息系統為境內機構辦理后期費用備案相關手續后，境內機構憑業務備案憑證直接到銀行辦理時程資金購付匯相關手續。

4、境內機構在以境內外合法資產或權益（包含但不限于貨幣、有價證券、知識產權或技術、股權、債權等）向境外出資前，需于注冊地銀行提出申請辦理境外直接投資外匯備案。

5、境內機構以境外資金或其他境外資產或權益出資的境外直接投資，應向注冊地銀行提出申請辦理境外直接投資外匯備案。

6、多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個境內機構向其注冊地銀行提出申請辦理境外直接投資外匯備案。

7、銀行透過外匯局資本項目信息系統為境內機構辦理境外直接投資外匯備案相關手續后，境內機構憑業務備案憑證直接到銀行辦理時程資金購付匯相關手續。

境外投資備案ODI提出申請報告

至少包含下列要素：

1、投資主體情況

2、項目情況，包含項目名稱，投資目的地，項目主要內容和總體規模，美方投資額、資金來源、股權結構等等

3、項目對我們國家的利益有什么影響？會不會對國家安全構成潛在威脅？

境外投資備案審核資料準備起來非常復雜繁瑣，須要撰寫極為專業的提出申請報告，卓信企業能幫助客戶制作申報材料，以及幫助客戶完成地方商務部門及地方發改委的備案程序，獲得境外投資證書及發改委備案通告書。

依照境外投資備案（ODI）的合約簽訂、初步方案確定、材料準備、遞交材料提出申請、商務部審查及銀行結匯等階段所需時間匯總，快則1個月左右，慢則2-4個月。