卓信企業

許多客戶想注冊美國公司，但由于美國有50個州，不同州的稅收也不同，從今天開始卓信企業整理美國公司注冊常見州的稅收，希望對大家有所幫助。美國的稅收非常復雜，特別是非居民在美國經營的規定，分為聯邦稅、州稅和地方稅；分為企業所得稅、銷售稅、就業稅等。一般來說，聯邦稅和州稅相當于中國的國稅和地稅。聯邦稅是公司必須繳納的21%。如果有業務，就必須報稅，但如果沒有利潤，就不需要繳納。

各級政府單位負責和征收加州稅制，主要稅類包括：

一、公司所得稅及營業權稅：

營業權稅是每年應稅所得額的8.84%，但最低稅額為800美元；

此外，只要美國有商業活動，注冊資本可以上市，就需要繳納銷售稅和特許經營稅；如果美國加州公司(非LLC）成立后，沒有在美國加利福尼亞經營業務，也沒有商業活動需要繳納所得稅，只需要繳納特許經營稅，具體稅費以美國政府收費為準

加州最低特許經營稅800美元(0報稅客戶最低800美元)

事實上，美國加州經營稅委員會第一年免征部分企業的特許經營稅，第一年的豁免僅適用于選擇作為公司實體征稅C Corp、S Corp等等，不選擇公司結構的有限責任公司不予豁免，第二年需繳納加州最低特許經營稅；

同時滿足以下兩個條件的，公司不需要繳納最低稅：

1.他們在納稅年度未在加利福尼亞開展任何業務

2.他們的納稅年度不超過15天

二、銷售稅及使用稅：

目前，加州的銷售稅額為7.25%，但由于地方政府也要征收銷售稅，實際稅額為7%.25%至10.25%之間。

加州企業使用的有形流動資產未繳納銷售稅的，必須繳納使用稅。

美國加州公司注冊后期維護？

1、年審Annual Report：

包括提交周年申報Annual Report，續期注冊地址、注冊代理服務；需要從次年起每年注冊周年前提交。

2、報稅Tax Return：

(1)申報繳納基本州稅(也稱特許經營稅)Annual Franchise Tax）無論加州公司第一年是盈利還是虧損，800美元的基本州稅都需要繳納給加州政府；

(2)企業所得稅申報:

對于有經營業務的加州公司，美國執業會計師每年都要理賬，出具管理會計報表，填寫聯邦和加州稅表。

(3)申報銷售稅(如有):

亞馬遜等從事零售或電子商務業務的公司Amazon，還需要每年申報銷售稅。

就加利福尼亞而言，與中國的國家和地方稅收審計制度類似，聯邦稅與國家稅并行。聯邦稅主要是個人所得稅和社會保障稅，其次是公司所得稅、消費稅、遺產和贈與稅、關稅等。；國家稅主要是銷售稅，輔以所得稅等。；地方稅主要是財產稅。

如在加州設立LLC, 主要應納稅:企業所得稅(15%-35%分階累進)、社會保險稅、銷售稅、個人所得稅(非居民股東指加州境內所得，非全球所得)，而加州甚至整個美國在中國沒有類似的增值稅(VAT)。

在美國加州納稅回國后，中國企業會面臨雙重征稅等稅收問題嗎？

在美國設立的企業是美國的法律主體。企業本身只涉及相應的稅收問題，只在中國返回投資。中國不再在美國征稅。

企業股東為中國人，根據中國國籍和收入來源的雙重標準，中國個人或企業股東需要將利潤匯入中國并結算的，按照中國所得稅法進行審計。個人所得稅由其自行申報，企業所得稅納入企業財務報告的利潤分紅科目。

總之，在美國報稅不要僥幸。即使你這次隱瞞了，也很難隱瞞下次。畢竟美國稅務局可以追溯公司7年的賬目。