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外管局37號文登記備案所需資料
外管局37號文全稱是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》匯發(fā)[2014]37號(37號文) 37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。 37號文解決了境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性和境外融資并返程投資合規(guī)性的問題。 而通常中國企業(yè)到境外投資是需要辦理境外投資審批（ODI），和37號文是兩回事。
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2022-05-31 
ODI備案的必要性及ODI申報方式分析
ODI備案的必要性及ODI申報方式分析 目前，中國許多大陸企業(yè)選擇在國外上市，而香港和美國已成為中國企業(yè)家最受歡迎的選擇。隨著市場環(huán)境的客觀變化和大陸企業(yè)的海外上市（一般為紅籌股結(jié)構(gòu)（包括VIE結(jié)構(gòu)))的選擇使得很多人民幣基金也會選擇在海外投資擬上市的紅籌股結(jié)構(gòu)公司，因此可能會面臨申請海外直接投資(以下簡稱ODI)審批/備案問題，完成ODI只有通過審批程序，才能直接在海外持股)。ODI政府審批(審批/備案)是中國企業(yè)海外直接投資的基礎(chǔ)工作)。
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2022-05-31 
國內(nèi)企業(yè)對外投資ODI備案全攻略及相關(guān)法律法規(guī)
一、什么是ODI備案？ 境外投資(Overseas Direct Investment，簡稱“ODI)，是指中國境內(nèi)企業(yè)(投資主體)通過投資資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式直接或控制的境外企業(yè)獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等相關(guān)權(quán)益的投資活動。 如果國內(nèi)投資者想在海外注冊公司直接在海外投資，首先要做的就是備案海外投資ODI，不做境外投資備案的，不得在境外開展任何投資項目活動。
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2022-05-31 
VIE架構(gòu)怎么搭？（詳解）
1.VIE架構(gòu)的產(chǎn)生 可變利益實體用英語表達Variable Interest Entities（“VIE)來自美國會計準則(US GAAP第46號解釋函(FIN46)是指投資企業(yè)持有控制性利益，但這種利益并非來自大多數(shù)表決權(quán)。FIN只要46條規(guī)定符合要求，VIE財務(wù)報表必須合并。US GAAP在中國，控制權(quán)的認定往往以投票權(quán)為維度（即一家公司持有另一家公司50%以上的投票權(quán)）。然而，在這一標準下，由于特殊目的實體不符合控制權(quán)標準，無法并列處理，因此已成為人們逃避納稅義務(wù)和會計欺詐的首選。
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2022-05-30 
哪些人需要辦理37號文登記？
最近，一些客戶說他們想成立一個BVI該公司將投資一家計劃在美國上市的開曼公司。未來開曼公司在美國上市套現(xiàn)后，其股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入將流回中國。客戶想知道：是否需要注冊37號文？什么時候，如何注冊37號文？ 要回答客戶這個問題，我們需要搞清楚37號文所規(guī)管的對象（即境內(nèi)個人居民）到底包括哪些人？
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2022-05-26 
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