卓信企業(yè)

最近，隨著金稅第四階段的暗流，越來越多的跨境電商賣家開始關注跨境電子商務的合規(guī)經(jīng)營。私下里，許多賣家和小邊討論了如何通過9610出口報關實現(xiàn)國內(nèi)財稅合規(guī)。今天卓信企業(yè)將與您討論金稅第四階段對企業(yè)的影響。

最嚴格檢查的金稅四期終于實施了！

在金磚國家稅務局監(jiān)視頻會議上，國家稅務總監(jiān)王軍在會議上發(fā)言：中國正在進入數(shù)稅時期，稅務工作將進入一個新時代，金稅項目四期建設已正式啟動實施！

在這種環(huán)境下，財稅合規(guī)將成為企業(yè)經(jīng)營中的一個重要環(huán)節(jié)。同時，企業(yè)是否合規(guī)，是否經(jīng)得起驗證也將成為企業(yè)風險控制的課題。

那么金稅四期的啟動有哪些變化呢？

一、監(jiān)管升級

(一)數(shù)字監(jiān)管

新的稅收征收管理系統(tǒng)將充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術，實現(xiàn)智能稅收和智能監(jiān)管。各部門的數(shù)據(jù)共享，以大數(shù)據(jù)為支撐，實現(xiàn)各市場實體全業(yè)務全過程的數(shù)據(jù)肖像。未來，每個企業(yè)在稅務部門面前都是透明的。

(二)聯(lián)動監(jiān)控

建立健全稅務機關和發(fā)展改革、科技、工業(yè)和信息化、公安、民政、司法、人力資源和社會保障、住房和城鄉(xiāng)建設、商業(yè)、政府、市場監(jiān)督、統(tǒng)計、醫(yī)療保險、地方金融監(jiān)督、中國人民銀行等部門的規(guī)范化和制度化稅收數(shù)據(jù)共享機制。

(三)違法后果

金稅四期上線后，對資金的監(jiān)控會更加嚴格，尤其是個人賬戶交易。如果涉及個人名下的銀行卡，5年內(nèi)不能開新賬戶，禁止手機支付，包括微信和支付寶。任何生活消費只能用現(xiàn)金支付，所有業(yè)務都要去柜臺；同時包含在信用調(diào)查中，基本告別信用卡和房貸車貸。

二、重點問題

金稅四期啟動后，監(jiān)管必然會越來越嚴格。企業(yè)需要自查以下41種異常情況，一定要警惕！

1.貿(mào)易公司進銷嚴重偏離，如大量購買手機、銷售鋼材等；

2.企業(yè)長期存在增值稅留抵異常；

3.企業(yè)增值稅負異常低；

4、企業(yè)增值稅負高異常；

5.公司常年虧損，導致企業(yè)所得稅貢獻率異常低；

6、公司自開業(yè)以來長期零申報；

7司有大量的現(xiàn)金交易，而不是通過公司賬戶進行交易；

8、企業(yè)的往來賬戶掛賬過大；

9、企業(yè)庫存過大；

10、企業(yè)取得大量未填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼的增值稅普通發(fā)票；

11.企業(yè)有大量無清單的辦公用品增值稅發(fā)票；

12.公司繳納的增值稅與附加稅額的比較異常；

13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利，但從未向股東分紅；

14.企業(yè)個人發(fā)票大量異常費用；

15、企業(yè)所得稅申報表中的利潤數(shù)據(jù)和報送的財務報表的數(shù)據(jù)不一致異常；

16.增值稅納稅申報表附表1未開票收入填寫負數(shù)異常；

17.增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致；

18.無免稅備案但免稅銷售異常；

19.無簡易征收備案，但有簡易計稅銷售的預警風險；

20.發(fā)票項目與實際經(jīng)營范圍嚴重不符；

21.增值稅納稅申報表附表2進項稅額轉出為負異常；

22、公司只有銷項但是從來沒有進項出現(xiàn)異常；

23.公司只進項，但從未出現(xiàn)異常銷售；

24.新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常；

25.新成立的公司短期內(nèi)開票突然增加；

26.工資薪金個人所得稅人均稅額低，風險異常；

27.個人取得兩處以上工資薪金收入未合并申報風險；

28.同一單位員工同時工資薪金收入和勞動報酬收入異常；

29、個人所得稅和企業(yè)所得稅申報的工資總額不符合異常風險；

30.期間費用率異常高；

31.大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票滿額明顯偏高異常；

32.大量農(nóng)產(chǎn)品抵扣異常；

33.公司賬面上沒有車輛，但加油費等異常很多；

34、進項或銷項稅額比例嚴重過高；

35、增值稅專用發(fā)票用量變化異常；

36.納稅人銷售貨物的發(fā)票價格變化異常；

37、法人戶籍非本地，法人異常集中；

38.企業(yè)有大量無證據(jù)鏈的關鍵詞，如會務費、一批材料、咨詢費、服務費、培訓費；

39、少繳或不繳納社保。如試用期不納入社保；工資高但社保按最低基數(shù)繳納；

40、企業(yè)代他人掛靠社保；

員工自愿放棄社會保障，企業(yè)不給予。

三、總結

隨著金稅四期的快速發(fā)展，以及稅收大數(shù)據(jù)的不斷深化和滲透，隱藏在底層的非法交易和稅收風險將很快暴露出來。

同時，未來的數(shù)據(jù)比較也將是一種非常重要的檢查手段。稅務機關可以通過個人賬戶流程、企業(yè)運營流程、企業(yè)稅務數(shù)據(jù)、員工工資數(shù)據(jù)、個人所得稅數(shù)據(jù)，結合社會保障數(shù)據(jù)，完全透明企業(yè)的經(jīng)營狀況。

金稅四期啟動后，稅務機關普查企業(yè)納稅狀況勢在必行。這些不合規(guī)因素將是定時炸彈，跨境電子商務企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營迫在眉睫！

因此，卓信企業(yè)還列出了一些跨境電子商務企業(yè)常見的不合規(guī)經(jīng)營模式。希望你能充分關注它，畢竟我們不容易奮斗，革命成果應該珍惜！

1.長期使用個人賬戶進行企業(yè)經(jīng)營，通過個人賬戶收集外匯，通過私人賬戶轉賬購買，通過私人賬戶支付社會保障。這些行為可能會為跨境電子商務企業(yè)本身埋下一個大坑，存在巨大的稅收風險。

2.貨物通過付款出口或其他不合規(guī)出口申報，會導致無正式報關單，無法正常收匯退稅。

3.由于采購沒有進項，電子商務企業(yè)很少正式報關。即使報關正常，電子商務企業(yè)也會考慮公司的經(jīng)營所得稅，放棄公共賬戶的出口經(jīng)營。

4.現(xiàn)在買單出口的方式很流行，貨物出口的違規(guī)風險視而不見。

在我公司與電子商務企業(yè)客戶的接觸過程中，一些企業(yè)對上述風險并不清楚，大多數(shù)客戶對這些風險也很清楚。然而，由于生存（成本控制）和一些歷史遺留問題，仍然沒有思路來規(guī)劃如何遵守規(guī)則。

小編建議，如果您的企業(yè)愿意通過合法經(jīng)營規(guī)避國內(nèi)財稅風險，我們可以提供全面的咨詢和服務，幫助電子商務企業(yè)快速實現(xiàn)國內(nèi)合規(guī)經(jīng)營，支持電子商務企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

9610包出口計劃不僅可以通過解決合規(guī)外匯收集和退稅促進企業(yè)財稅全鏈的健康發(fā)展，還可以通過退稅部分的收入覆蓋合規(guī)成本，提高企業(yè)在商品流通及時性方面的核心競爭力！