卓信企業(yè)

幾乎所有的離岸公司都有共同的優(yōu)勢(shì)：注冊(cè)程序簡(jiǎn)單，對(duì)資本流動(dòng)幾乎沒(méi)有限制，對(duì)未注冊(cè)的商業(yè)活動(dòng)幾乎沒(méi)有稅收。因此，它受到了許多企業(yè)家的青睞，注冊(cè)一家離岸公司已成為許多企業(yè)發(fā)展國(guó)際市場(chǎng)的唯一途徑。然而，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自己的離岸公司時(shí)，有8件事不容忽視。

經(jīng)營(yíng)離岸公司的八個(gè)注意事項(xiàng)：

一、忽略離岸賬戶

在很多人的眼中，離岸賬戶就是一個(gè)提款機(jī)，自己存進(jìn)去的錢，想什么時(shí)候用，就什么時(shí)候用，很多時(shí)候還為朋友和生意伙伴代收代付，但從來(lái)沒(méi)有詳細(xì)的記錄。如果你是這樣在使用離岸賬戶，那么要小心了，因?yàn)樵谀壳暗男蝿?shì)下，雖然公司沒(méi)有義務(wù)向注冊(cè)處或當(dāng)?shù)氐慕鸸芫痔峤粚徲?jì)報(bào)告，但是開(kāi)戶銀行迫于越發(fā)嚴(yán)格的合規(guī)審查，可能不定期地要求你提供商業(yè)實(shí)質(zhì)、會(huì)計(jì)記錄甚至審計(jì)報(bào)告，如果無(wú)法提供有說(shuō)服力的資料，銀行有可能會(huì)關(guān)閉你的賬戶，把余額放在一張支票上，讓你走人。這對(duì)正在運(yùn)行的生意來(lái)說(shuō)，可能是一個(gè)很大的打擊。

此外，賬戶余額少的用戶應(yīng)注意保持一定的余額，余額部分最好有當(dāng)?shù)刎泿努F(xiàn)金存款，方便銀行扣除費(fèi)用，定期登錄網(wǎng)上銀行，檢查是否有特殊通知，對(duì)于長(zhǎng)期不活躍的賬戶，銀行可能因成本和風(fēng)險(xiǎn)而關(guān)閉。

不要與伊朗、朝鮮等高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家進(jìn)行交易。即使銀行為你收付款，其合規(guī)部門也可能在不確定的情況下將你列入高風(fēng)險(xiǎn)賬戶并驅(qū)逐你。

二、單一董事的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于一家離岸公司來(lái)說(shuō)，董事?lián)碛泄镜纳罊?quán)，最直接的是控制銀行賬戶。大多數(shù)時(shí)候，為了簡(jiǎn)單的程序，一家擁有多個(gè)董事的公司直接要求一名董事代表，該董事已成為銀行賬戶中唯一的授權(quán)簽字人。在某些情況下，出于隱私考慮，唯一的董事不是股東成員之一，而是員工或股東的親屬。

筆者親歷的案例是一家高科技企業(yè)，每天都有很多現(xiàn)金進(jìn)入離岸賬戶，董事也是他們認(rèn)為可信的人，結(jié)果此人見(jiàn)錢眼開(kāi)，直接把離岸賬戶的錢款洗劫一空，一走了之。雖然股東可以訴諸法律，但成本高昂、周期漫長(zhǎng)，又跨了三個(gè)以上的司法屬地，實(shí)踐起來(lái)非常困難。

因此，企業(yè)最好找到控制外部董事的能力，設(shè)置這樣的開(kāi)關(guān)，最基本的替代方案是任命一個(gè)以上的董事或股東也成為銀行賬戶的授權(quán)簽字人，有效避免玩忽職守的董事容易侵犯公司。

更有效的方法是聘請(qǐng)專業(yè)董事，如離岸律師或?qū)I(yè)受托人，這些專業(yè)人士比公司所有者以外的非專業(yè)人士更安全可靠，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，只要向相關(guān)部門或相關(guān)法院投訴，客戶可以迅速獲得專業(yè)補(bǔ)償，因?yàn)檫@些專業(yè)人士承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，他們的機(jī)構(gòu)一般購(gòu)買可觀的商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)彌補(bǔ)損害。

三、代持僵局

每年都有不止一個(gè)客戶會(huì)面臨這樣的問(wèn)題，注冊(cè)公司允許人們持有股份或使用代理董事。從來(lái)沒(méi)有想過(guò)離岸公司投資項(xiàng)目，出具在職證書，此時(shí)需要原董事簽署決議或聲明，但董事不知道下落，或任命董事甚至不知道自己的權(quán)利和責(zé)任，所以靴子里的小石頭突然擊敗了登山巨人。這只是其中一個(gè)例子，非專業(yè)的代理可能會(huì)導(dǎo)致許多公司治理的混亂。作為個(gè)人，其自身的債務(wù)問(wèn)題、健康問(wèn)題（包括精神問(wèn)題）和無(wú)人監(jiān)督問(wèn)題也將導(dǎo)致各種僵局。

成熟的做法是，如果客戶不方便成為股東或董事，應(yīng)聯(lián)系專業(yè)的信托公司或律師持有股份或擔(dān)任董事。從表面上看，專業(yè)人士似乎是局外人，朋友或合作伙伴是他們自己的人，但專業(yè)的事情需要專業(yè)人士來(lái)做，親密的人并不意味著他們有能力，非專業(yè)的持有人往往沒(méi)有專業(yè)的信托或信托協(xié)議，當(dāng)問(wèn)題出現(xiàn)時(shí)，法律往往無(wú)效。

四、除名后的隱患

對(duì)于一些投資者來(lái)說(shuō)，每年注冊(cè)幾家離岸公司可能很常見(jiàn)。如果項(xiàng)目沒(méi)有建立，公司可能不會(huì)管理或取消。未取消的公司不續(xù)簽費(fèi)用，公司注冊(cè)一段時(shí)間后將被取消。我們可能認(rèn)為，取消是一種省錢的取消方式。事實(shí)上，事實(shí)并非如此。正常的主動(dòng)取消將任命清算人，然后公布其資產(chǎn)或債務(wù)。宣傳期結(jié)束后，無(wú)異議。清算結(jié)束后，取消完成。正常取消后，公司正常經(jīng)營(yíng)造成的債務(wù)也成為過(guò)去式，不再追究。但是，如果被取消，被取消的公司將在債權(quán)人或其他起訴人要求的情況下恢復(fù)交易，原董事和股東仍將承擔(dān)原責(zé)任。因此，花很少的錢取消未使用的公司，而不是讓它被取消是非常重要的。

此外，對(duì)于一家暫時(shí)不使用的殼牌公司，幾年后可能會(huì)發(fā)現(xiàn)，這家歷史悠久的殼牌公司在投資某些項(xiàng)目方面有很大的優(yōu)勢(shì)，因?yàn)樵谀承┣闆r下，投資準(zhǔn)入的條件之一是公司成立的年限。

五、IT 的疏忽

離岸公司在國(guó)際貿(mào)易中轉(zhuǎn)移和支付是很常見(jiàn)的。離岸賬戶中往往有大量的營(yíng)運(yùn)資金現(xiàn)金甚至凈利潤(rùn)。這些錢通常是國(guó)際欺詐集團(tuán)流口水，一旦欺詐成功，因?yàn)楣尽①~戶、經(jīng)營(yíng)者、欺詐者和客戶可能屬于不同的領(lǐng)域，所以證據(jù)和起訴的門檻非常高，非常困難。

例如，詐騙集團(tuán)成功劫持了中國(guó)交易員的電腦，然后進(jìn)入電子郵件系統(tǒng)，得知會(huì)有相當(dāng)大的付款，所以詐騙者通過(guò)控制交易員的電腦，通知客戶錯(cuò)誤的賬戶信息，同時(shí)通過(guò)操作交易員的電子郵件系統(tǒng)，過(guò)濾通信信息，導(dǎo)致客戶支付欺詐賬戶。

此類IT 疏忽會(huì)給很多犯罪分子一個(gè)機(jī)會(huì)，所以會(huì)增加IT 常識(shí)，升級(jí)硬件設(shè)施，找專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)辦理公司注冊(cè)和銀行開(kāi)戶是非常必要的。

六、公民與居民之爭(zhēng)

越來(lái)越多的中國(guó)高凈值人士開(kāi)始移民或長(zhǎng)期居住在歐洲和美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家。然而，由于他們沒(méi)有申請(qǐng)綠卡或公民身份，許多人認(rèn)為他們對(duì)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局沒(méi)有義務(wù)，但這個(gè)想法是幼稚和危險(xiǎn)的，尤其是對(duì)高凈值人士。例如，一般來(lái)說(shuō)，在美國(guó)，如果你停留超過(guò)183天，你已經(jīng)成為一個(gè)美國(guó)稅務(wù)居民，也就是說(shuō)，全球財(cái)產(chǎn)和收入已經(jīng)轉(zhuǎn)移到美國(guó)國(guó)內(nèi)稅務(wù)局（IRS）如果不履行申報(bào)義務(wù)，IRS 可以向你提起訴訟。因此，當(dāng)高凈值人群擁有世界各地的資產(chǎn)，居住地超過(guò)一個(gè)時(shí)，他們的稅收義務(wù)可能是復(fù)雜和交叉的。不僅要考慮公民身份，還要考慮如何定義稅務(wù)居民身份。

一些稅務(wù)居民的身份是可選的。例如，在新西蘭，如果你不想承擔(dān)稅務(wù)義務(wù)，你只需要聲明放棄這個(gè)國(guó)家的所有福利，但你仍然可以享受永久居留或成為公民。

鑒于上述問(wèn)題的復(fù)雜性，建議高凈值人群在移民前制定家庭信托計(jì)劃，將主要財(cái)富置于家庭信托中，避免不同屬地復(fù)雜稅務(wù)身份和繼承法的干擾。

七、老年人的問(wèn)題

很多時(shí)候，一些低調(diào)的商人可能會(huì)讓年邁的父母持有公司的股份或家庭財(cái)產(chǎn)，尤其是在離岸公司和海外財(cái)產(chǎn)方面。由于他們是父母，毫無(wú)疑問(wèn)，信任關(guān)系，但年邁父母的健康問(wèn)題可能會(huì)給家庭財(cái)富帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。例如，父母的突然死亡和行為能力的喪失將使家庭財(cái)富帝國(guó)完全被動(dòng)。最近的情況是，客戶的父親突然死亡，導(dǎo)致澳大利亞和新加坡的財(cái)產(chǎn)進(jìn)入繼承程序，涉及跨國(guó)遺囑披露，碰巧90多歲的祖父，得知父親死亡的消息突然腦梗死，行動(dòng)完全不方便，語(yǔ)言能力基本喪失，到公證處公證非常困難。客戶最終花費(fèi)了高昂的律師費(fèi)，花了三年時(shí)間才有效分割資產(chǎn)。同時(shí)，由于海外資產(chǎn)沒(méi)有由專業(yè)人員托管，欠了很多稅，繼承過(guò)程補(bǔ)充了大量的稅收和罰款。

信任你的家人是可以理解的，但你的家人不是專業(yè)人士。老年家庭成員的健康問(wèn)題是一個(gè)直接威脅。一旦進(jìn)入繼承程序，花費(fèi)金錢和時(shí)間，其他惡意家庭成員可能會(huì)阻礙原財(cái)富所有者的意圖。

問(wèn)題的解決方案是讓專業(yè)信托公司成為受托人，在家庭議會(huì)的指導(dǎo)下進(jìn)行專業(yè)資產(chǎn)管理，因?yàn)樾磐泄静粫?huì)生病或失去行為能力，更不可能逃稅，即使信托公司關(guān)閉或違規(guī)，也有相應(yīng)的保險(xiǎn)，法院將指定新的受托人。

八、注冊(cè)資本的責(zé)任

由于離岸公司的注冊(cè)資本（授權(quán)股本）不需要實(shí)際到位，很多人就直接做成了1 個(gè)億或者若干千萬(wàn)，而且是帶面值的，但股東們可能沒(méi)有意識(shí)到注冊(cè)資本是一個(gè)公司責(zé)任的上限，當(dāng)這個(gè)公司資不抵債，那些在認(rèn)購(gòu)股份的股東，白紙黑字承諾要繳納上千萬(wàn)美金的，此時(shí)就要真金白銀出資（假定注冊(cè)的時(shí)候沒(méi)有出資）。

事實(shí)上，許多離岸領(lǐng)土通過(guò)調(diào)整立法削弱了這一問(wèn)題，并推出了無(wú)面值的股票，但這并不能解決本質(zhì)問(wèn)題。關(guān)鍵是股東在認(rèn)購(gòu)時(shí)不應(yīng)承諾過(guò)多的股本，因?yàn)檫@一承諾可能會(huì)將股東本人推向債務(wù)的深淵。從立法效率來(lái)看，離岸金融中心效率最高，提供了無(wú)與倫比的靈活性和兼容性，在功能上幾乎無(wú)所不能。相反，由于這種寬松，投資者需要加強(qiáng)自律，尋找專業(yè)合作伙伴。這就是所謂的在危險(xiǎn)中行走，在風(fēng)暴中行走。離岸注冊(cè)公司通常沒(méi)有強(qiáng)制性會(huì)計(jì)和審計(jì)。股東的印象是，他們的注冊(cè)資本可以無(wú)限放大，認(rèn)購(gòu)承諾不能兌現(xiàn)。但是，在公司清算時(shí)，債權(quán)人將指定管理人，管理人將首先檢查股東的注冊(cè)資產(chǎn)是否到位。如果股東的注冊(cè)資本沒(méi)有得到質(zhì)押，股東的個(gè)人資產(chǎn)將被質(zhì)押償還。