卓信企業(yè)

新加坡家族辦公室通過(guò)現(xiàn)代企業(yè)管理制度體系為高凈值人士提供海外投資、資產(chǎn)配置、稅務(wù)規(guī)劃、移民規(guī)劃及家族財(cái)富傳承等服務(wù)。單一辦公室不僅可以幫助申請(qǐng)人實(shí)現(xiàn)移民的目的，還可以享受投資收益免稅。新加坡對(duì)單一家族辦公室的基金管理人沒(méi)有資質(zhì)要求（享受金融管理局MAS的豁免）。

家族辦公室類型

1.單一家族辦公室（SFO, Single Family Office）

單一家族組建的家族辦公室稱為單一家族辦公室SFO。它是一種私營(yíng)公司，單個(gè)家族管理自己家的資產(chǎn)。資產(chǎn)裝入家族基金里，基金投資由申請(qǐng)人自己或參考理財(cái)規(guī)劃師選定；由富有家族設(shè)立的法人實(shí)體，用以進(jìn)行財(cái)富管理、財(cái)富規(guī)劃、以及為本家族成員提供其他服務(wù)。運(yùn)營(yíng)費(fèi)用由一個(gè)家族承擔(dān)，成本較高，但私密性更有保障。

新加坡單一家族辦公室SFO可豁免注冊(cè)基金管理公司（RFMC）和持牌基金管理公司 （LFMC）基金牌照。新加坡單一家族辦公室不僅可以幫助申請(qǐng)人實(shí)現(xiàn)移民目的，還可享受投資收益免稅福利，從而實(shí)現(xiàn)身份、資產(chǎn)規(guī)劃、財(cái)富傳承一步到位的目的。

2.聯(lián)合家族辦公室（MFO, Multi Family Office）

由多個(gè)家族聯(lián)合在一起組建的家族辦公室稱為聯(lián)合家族辦公室MFO，這些家族不一定彼此關(guān)聯(lián)。主要有三類來(lái)源：第一類是由單一家族辦公室SFO接納其他家族客戶轉(zhuǎn)變而來(lái)，第二類則是私人銀行為了更好地服務(wù)大客戶而設(shè)立，第三類是甶專業(yè)人士創(chuàng)辦。

新加坡聯(lián)合家族辦公室MFO需要基金管理公司（RFMC）和持牌基金管理公司 （LFMC）基金牌照，類似企業(yè)資產(chǎn)管理（EAM）。

新加坡家族辦公室

新加坡家族辦公室是新加坡金融管理局MAS推出的一個(gè)面對(duì)高資產(chǎn)凈值人士的稅務(wù)豁免計(jì)劃；通過(guò)現(xiàn)代企業(yè)管理制度體系，為高凈值家族提供海外投資、資產(chǎn)配置、稅務(wù)規(guī)劃、移民規(guī)劃及家族財(cái)富傳承等服務(wù)；是一種有效保持家族凝聚力、使家族財(cái)富可持續(xù)傳承的企業(yè)架構(gòu)。

新加坡對(duì)于單一家族辦公室的準(zhǔn)入相當(dāng)寬松，可申請(qǐng)免金融牌照；2019年2月，新加坡出臺(tái)了針對(duì)基金的稅收激勵(lì)措施，其中三種基金稅收豁免政策13R（現(xiàn)13O）、13X（現(xiàn)13U）和13CA（現(xiàn)13D）被延長(zhǎng)到2024年12月31日，在此日期前注冊(cè)的基金公司均可終生享受此項(xiàng)稅務(wù)豁免。

2022年4月11日，新加坡金融監(jiān)管局（MAS）宣布了由家族辦公室直接管理的資金符合第13O條和第13U條稅收豁免計(jì)劃的更新條款。新規(guī)下，投資門檻提高。新規(guī)已于4月18日生效。

新加坡家族辦公室稅收政策

對(duì)最低資產(chǎn)規(guī)模的要求

從市場(chǎng)普遍共識(shí)的500萬(wàn)新幣增加到1000萬(wàn)新幣，并且第二年要求管理至少2000萬(wàn)新幣。

對(duì)聘請(qǐng)職業(yè)投資人的要求

13O的職業(yè)投資人由之前的1位增至2位。不過(guò)此項(xiàng)變動(dòng)并不難實(shí)現(xiàn)，主申請(qǐng)人連同家屬同時(shí)申請(qǐng)EP即可滿足要求。

13U的職業(yè)投資人則由之前“不限家族內(nèi)外”改為如今“至少要聘用1位外部專業(yè)人士”。

對(duì)商業(yè)花費(fèi)的要求

商業(yè)花費(fèi)方面，主要是13U政策的最低花費(fèi)從20萬(wàn)新幣提高到50萬(wàn)新幣。

對(duì)本地投資的要求

金融管理局提高了本地投資的百分比要求，至少10%或者1000萬(wàn)新幣（取二者之間較低者）的家族辦公室資金需要投資在新加坡本地，投資方式包含：

1. 新加坡交易所上市的股票；

2. 合規(guī)的有價(jià)證券；

3. 本地合規(guī)基金公司發(fā)行的基金；

4. 未上市的本地公司的私募投資。

家族辦公室的優(yōu)勢(shì)

要求低：無(wú)性別、學(xué)歷、英語(yǔ)等硬性要求，也沒(méi)有居住要求；

新加坡身份：可以獲得新加坡稅務(wù)居民身份；

海外資產(chǎn)：可以實(shí)現(xiàn)海外資產(chǎn)配置；

特批免稅：新加坡金融管理局MAS特批免稅、免牌照；

財(cái)富傳承：進(jìn)行財(cái)富管理，實(shí)現(xiàn)家族傳承；

全家移民：家族辦公室的基金管理人員可以獲得兩個(gè)或三個(gè)EP（Employee Pass）名額，滿足條件后（主申請(qǐng)人持有工作準(zhǔn)證約兩年），其配偶及21歲以下的子女都可以同時(shí)申請(qǐng)PR（Permanent Resident，即新加坡綠卡）身份；

自主掌控：EP身份先批準(zhǔn)，后投資，投資主動(dòng)權(quán)完全掌握在客戶手里；

穩(wěn)定續(xù)簽：申請(qǐng)人成立家族辦公室屬于自雇形式，不用受制于雇主，EP續(xù)簽有保證；

無(wú)需運(yùn)營(yíng)：與一般的自雇EP相比，沒(méi)有公司運(yùn)營(yíng)要求。

家族辦公室申請(qǐng)流程

1、評(píng)估/簽約；

新加坡家族辦公室申請(qǐng)起來(lái)較為繁瑣，而且對(duì)于申請(qǐng)人的條件也有一定的要求。比如申請(qǐng)人要提供個(gè)人資料，諸如護(hù)照、身份信息、郵箱、聯(lián)系電話等等；另外新加坡政府會(huì)委派專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，這個(gè)時(shí)候申請(qǐng)人還要出具自己海外家庭住址的證明文件以及2家公司的基本信息（包括了公司名稱、股權(quán)信息、分紅信息）。

2、收集資料，預(yù)約新加坡金管局面試；

評(píng)估結(jié)束以后，申請(qǐng)人就要搜集工作準(zhǔn)證EP的材料以及私人銀行個(gè)人賬戶的開(kāi)戶申請(qǐng)等等，這一步其實(shí)非常困難，有必要聘請(qǐng)專業(yè)的代辦公司來(lái)協(xié)助辦理。

3、注冊(cè)2家新加坡公司-家族辦公室和基金公司；

材料搜集好并獲得通過(guò)后，申請(qǐng)人就可以在新加坡注冊(cè)兩家公司了。這個(gè)流程相對(duì)簡(jiǎn)單，注冊(cè)成功后還要到銀行去辦理相關(guān)文件手續(xù)。

4、開(kāi)立個(gè)人和公司銀行賬戶（包括零售和私人銀行賬戶）；

為了穩(wěn)妥起見(jiàn)，如今申請(qǐng)新加坡家族辦公室時(shí)被要求提交一份詳細(xì)的商業(yè)計(jì)劃書(shū)，計(jì)劃書(shū)通過(guò)以后就可以來(lái)源解文件并向金管局提交稅務(wù)豁免申請(qǐng)。

5、撰寫(xiě)商業(yè)計(jì)劃書(shū)，準(zhǔn)備EP申請(qǐng)資料和基金豁免文件；

當(dāng)源解文件遞交到金管局以后，對(duì)方會(huì)進(jìn)行仔細(xì)的核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后立刻進(jìn)行原則性批復(fù)。這個(gè)時(shí)候申請(qǐng)人就可以申請(qǐng)MASNET賬號(hào)，享受正式的稅務(wù)豁免了。